Vad är skatteavdrag?

Vad innebär skatteavdrag?

Skatteavdrag är ett avdrag för preliminär inkomstskatt som arbetsgivare betalar på den anställdes lön. 

Det är något som arbetsgivare kan göra när de betalar ut ersättning för arbete till en betalningsmottagare med A-skatt. Dessa avdrag betalas sedan in till Skatteverket för sina anställda eller andra arbetstagare.

Vilka olika typer av skatteavdrag finns?

Arbetsrelaterade avdrag

Arbetsrelaterade avdrag innefattar bland annat kostnader för arbetsresor och utbildning. Som anställd kan man också dra av för advokat- och rättegångskostnader relaterade till syftet med förvärv av inkomst.

Avdrag för bostad

Bostadsrelaterade avdrag inkluderar ränteavdrag för bolån och privatlån samt schablonavdrag för mindre underhållsåtgärder. 

Ränteavdraget ger skattelättnad på räntekostnader för lån medan ROT- och RUT-avdrag är avdrag för reparation, underhåll och förbättring i bostaden.

Avdrag för pension och försäkring

Tjänstepension är ett exempel på avdrag som riktar sig till pension och försäkring. Det gäller när en arbetsgivare betalar in en del av anställdas lön till en pensionsförsäkring. 

Detta gynnar anställda eftersom det sänker den skattepliktiga inkomsten.

Investeringsavdrag

Investeringsavdrag är avdrag som gäller investeringar i aktier och värdepapper. Investeringar i vissa typer av företag kan ge skattelättnad och därmed ge incitament för att investera i nystartade eller växande företag.

Vad gäller för skatteavdrag i arbetslivet?

A-Skatt och F-Skatt

Arbetsgivare gör skatteavdrag på den anställdes lön baserat på om personen har A-skatt eller F-skatt. 

Anställda har vanligtvis A-skatt, vilket innebär att arbetsgivaren betalar in arbetsgivaravgifter och gör skatteavdrag enligt den anställdas skattetabell. F-skatt är för egen företagare och kräver att de själva ansvarar för sina skatter och avgifter.

Kontrolluppgift och skattsedel

Kontrolluppgift är en sammanställning av betalningar och skatteavdrag som arbetsgivaren behöver rapportera till Skatteverket. Arbetsgivaren ska dra skatt på lönen enligt skattsedeln som utfärdas av Skatteverket och som visar vilken skattetabell den anställda tillhör.

Hur fungerar det med deklaration och skatteregler?

Inkomstdeklaration

Inkomstdeklarationen är en sammanställning av individens inkomster och avdrag under ett kalenderår. 

Den ska innehålla uppgifter om bland annat lön, näringsverksamhet, kapitalinkomster och privat användning av förmåner. Deklarationen lämnas till Skatteverket som granskar och fastställer den slutliga skatten.

Skattetabell och skattesats

Skattetabellen är en samling av de skattesatser som gäller inom en viss kommun för löner och övriga inkomster. 

Skattesatsen varierar mellan olika kommuner och påverkar den totala skattebördan för individen. Vanligen innefattar skattesatsen kommunalskatt, landstingsskatt och statlig skatt.

Kvarskatt och skattereduktioner

Kvarskatt är den skatt som återstår att betala när samtliga preliminära skatteavdrag, avdrag och inbetalningar är gjorda. Om inbetald skatt är för låg kan kvarskatt uppstå. 

Skattereduktioner kan i sin tur användas för att minska kvarstående skattebelopp, till exempel genom ränteavdrag och skattereduktion för rot- och rut-avdrag.

Utgifts- och inkomstrelaterade avdrag

Avdrag för hemarbete och utrustning

Du kan göra avdrag för hemarbetsrelaterade kostnader som dator och surfplatta samt arbetsrum i din bostad. Om du behöver använda bil i tjänsten får du avdrag för den delen.

Rese- och boendeavdrag

Reseavdrag gäller för resor till och från arbetet, inklusive cykelresor. Vid dubbel bosättning kan du dra av för boendekostnader. Grundavdraget är en del av avdragslexikonet på skatteverket.se.

Särskilda situationer och aktiviteter

Vissa situationer, som arvode för bärplockning, är undantagna från skatt och sociala avgifter. Engångsbelopp från pensionsförsäkring kan vara skattefria. Sidoinkomster och ersättningar från korttidsarbete är exempel på inkomster som kan omfattas av 30 procent skatt.