Vad är överskott av kapital?

Att förstå konceptet överskott av kapital är avgörande för att hantera din ekonomi effektivt. Här utforskar vi hur överskott uppstår genom värdeökning på ägodelar, kloka spar- och investeringsstrategier, samt extra inkomster. Vidare diskuterar vi räntans roll, skatteberäkning och vikten av att deklarera överskott korrekt.

Vad innebär överskott av kapital?

När dina inkomster från kapital är större än dina utgifter, har du ett kapitalöverskott. Denna ekonomiska position kan påverka din möjlighet att bli beviljad lån och kan påvisa en positiv ekonomisk stabilitet. Inkomster kan härledas från tre huvudkällor:

• Anställning (tjänst)
• Företagande (näringsverksamhet)
• Investeringar och andra tillgångar (kapital)

Motsatsen till kapitalöverskott är underskott av kapital

Ett underskott av kapital inträffar när dina utgifter överskrider dina inkomster, vilket leder till en negativ finansiell balans.

Hur uppstår överskott av kapital?

För privatpersoner innebär överskott av kapital att en person har högre kapitalinkomster än kapitalutgifter. Se exempel nedan:

• Värdeökning på ägodelar: Om värdet på saker du äger, som ditt hus eller dina aktier, går upp, ökar ditt kapital. Det är som att ha mer pengar i bakfickan utan att direkt göra något för det.
• Spara och investera smart: Om du är bra på att spara pengar och investera dem klokt, kan dina besparingar och investeringar växa med tiden. Det betyder att du får mer pengar än vad du ursprungligen satte in.
• Extra inkomster: Kanske har du en sidoverksamhet eller får en bonus på jobbet. Dessa extra pengar kan leda till att du har mer kapital tillgängligt än vad du behöver för dina vanliga utgifter.

Påverkas överskott av kapital av ränta?

Ja, ränteinkomster från exempelvis ett sparkonto kan ge upphov till överskott av kapital. Normalt sett är dock de flesta individers ränteutgifter högre än ränteinkomster, p.g.a. bostadslån och liknande.

Hur beskattas överskott av kapital?

När du tjänar pengar från investeringar blir dessa intäkter föremål för en skattesats på 30%. För att beräkna din skatt använder du kontantmetoden, vilket innebär att du redovisar inkomster när de mottas och utgifter vid betalningstillfället. 

Om du exempelvis säljer aktier och gör en vinst blir du omedelbart skattskyldig för denna förtjänst vid försäljningstillfället.

Det finns några saker som kan påverka hur mycket skatt du betalar på ditt kapitalöverskott:

• Skulder: Om du har skulder kan du dra av dem från dina kapitalinkomster.
• Skattereduktion: Om du har gjort förluster kan det minska hur mycket skatt du behöver betala.
• Investeraravdrag: Om du kvalificerar för detta avdrag kan det också minska din skatt.

Överskott av kapital i deklarationen

Du kan se ditt överskott av kapital i din deklaration, och för året 2024 öppnas möjligheten att lämna in din deklaration från och med den 19 mars. Sista dagen för att skicka in deklarationen är den 2 maj.

Hur beräknar man överskott av kapital?

För att göra det enklare att förstå hur man räknar ut kapitalets överskott, kan vi dela upp det i två steg, räkna ut vad du tjänat och vad du spenderat på dina investeringar.

Steg 1: Räkna ut vad du tjänat

Först lägger du ihop alla pengar du fått in från dina investeringar och ditt sparande. Det kan vara pengar du fått från aktieutdelningar eller räntor från sparkonton. Om du har sålt något, som en bostad eller aktier, för mer pengar än vad du betalade för det, har du gjort en kapitalvinst. 

Kontrollera kapitalöverskott via en kreditupplysning

För att få en detaljerad överblick av ditt kapitalöverskott är ett alternativ att beställa en personlig kreditupplysning. Flera företag som UC erbjuder denna tjänst. Genom att ansöka om en kreditupplysning får du information om ditt kapitalöverskott såsom det registrerats hos kreditupplysningsföretagen.

• Beställ kreditupplysning: Kontakt UC eller motsvarande företag.
• Se över din ekonomiska information: Kreditupplysningen visar ditt kapitalöverskott bland annat.

Få information om kapitalöverskott genom Skatteverket

Skatteverket erbjuder den mest uppdaterade informationen om ditt kapitalöverskott som en del av din taxerade inkomst. Eftersom Skatteverket uppdaterar informationen regelbundet, ger det en aktuell bild av ditt ekonomiska läge.

• Logga in på Mina Sidor: Besök Skatteverkets webbplats och logga in för att få tillgång till din ekonomiska information.
• Undersök deklarerad inkomst: Kapitalöverskottet visas i din deklaration och andra skatteuppgifter.

Dessa två metoder hjälper dig att på ett pålitligt sätt få fram den information som behövs för att förstå din ekonomiska situation.

Steg 2: Räkna ut vad du spenderat

Sedan kollar du på alla utgifter som har med dina investeringar att göra. Det kan vara räntor du betalat för lån eller om du har sålt något för mindre än vad du köpte det för, vilket är en förlust. Dessa kostnader kan du dra av från det du tjänat eftersom de minskar ditt överskott.

Exempel på beräkning av kapitalets överskott

Om vi som ett exempel säger att du investerade i en fastighet för 500 000 kronor och sålde den senare för 800 000 kronor. Under samma period betalade du 100 000 kronor i ränta för ett lån som hade koppling till denna investering.

För att beräkna ditt kapitalets överskott, gör följande:

• Räkna ut din kapitalvinst: Differensen mellan försäljningspriset och köpesumman.
• Dra av dina utgifter: Inkludera ränteutgifterna för lånet.

I detta exempel är din kapitalvinst 300,000 kr (800,000 – 500,000 kr). När du sedan subtraherar ränteutgifterna på 100,000 kr, blir ditt kapitalets överskott 200,000 kr. Detta är beloppet som du potentiellt skulle behöva betala skatt för.