Överskott av kapital

Att förstå konceptet med kapitalöverskott är avgörande för att hantera din ekonomi effektivt. Artikeln utforskar hur överskott uppstår genom värdeökning på ägodelar, kloka spar- och investeringsstrategier, samt extra inkomster. Vidare diskuteras räntans roll, skatteberäkning och vikten av att deklarera överskott korrekt.

Vad är överskott av kapital?

När dina inkomster från kapital är större än dina utgifter, har du ett kapitalöverskott. Denna ekonomiska position kan påverka din möjlighet att bli beviljad lån och kan påvisa en positiv ekonomisk stabilitet. Inkomster kan härledas från tre huvudkällor:

• Anställning (tjänst)
• Företagande (näringsverksamhet)
• Investeringar och andra tillgångar (kapital)

Balansen mellan kapitalöverskott och underskott

Ett underskott av kapital inträffar när dina utgifter överskrider dina inkomster, vilket leder till en negativ finansiell balans. Det innebär att du spenderar mer pengar än vad du tjänar eller får in från anställning, företagande, och investeringar, vilket kan skapa ekonomiska utmaningar och påverka din möjlighet att spara eller investera för framtiden.

Hur kapitalöverskott uppstår

För privatpersoner innebär kapitalöverskott att man har mer pengar än vad man behöver för sina löpande utgifter och skulder. Det kan hända på flera sätt:

• Värdeökning på ägodelar: Om värdet på saker du äger, som ditt hus eller dina aktier, går upp, ökar ditt kapital. Det är som att ha mer pengar i bakfickan utan att direkt göra något för det.
• Spara och investera smart: Om du är bra på att spara pengar och investera dem klokt, kan dina besparingar och investeringar växa med tiden. Det betyder att du får mer pengar än vad du ursprungligen satte in.
• Extra inkomster: Kanske har du en sidoverksamhet eller får en bonus på jobbet. Dessa extra pengar kan leda till att du har mer kapital tillgängligt än vad du behöver för dina vanliga utgifter.

Hur ränta påverkar det

Ränta är viktig för ditt kapitalöverskott. Om du tjänar mer ränta på ditt sparande än vad du betalar för lån, kan du få ett överskott. Men om du har stora lån med höga räntekostnader, kan det leda till ett underskott istället.

• Låga lån eller ingen skuldsättning: Ökar potentialen för kapitalöverskott genom högre ränteintäkter jämfört med ränteutgifter.
• Större ränteutgifter än -intäkter: Medför sannolikheten för kapitalunderskott.

Det handlar om balansen mellan vad du tjänar på dina sparade pengar och vad dina lån kostar dig. Inga eller små lån betyder bättre chanser för ett kapitalöverskott. Stora lån kan dra ner din ekonomi.

Hur beskattas överskott av kapital?

När du tjänar pengar från investeringar blir dessa intäkter föremål för en skattesats på 30%. För att beräkna din skatt använder du kontantmetoden, vilket innebär att du redovisar inkomster när de mottas och utgifter vid betalningstillfället. 

Om du exempelvis säljer aktier och gör en vinst blir du omedelbart skattskyldig för denna förtjänst vid försäljningstillfället.

Det finns några saker som kan påverka hur mycket skatt du betalar på ditt kapitalöverskott:

• Skulder: Om du har skulder kan du dra av dem från dina kapitalinkomster.
• Skattereduktion: Om du har gjort förluster kan det minska hur mycket skatt du behöver betala.
• Investeraravdrag: Om du kvalificerar för detta avdrag kan det också minska din skatt.

När ska det deklareras?

För året 2024 öppnas möjligheten att lämna in din deklaration från och med den 19 mars. Sista dagen för att skicka in deklarationen är den 2 maj.

Så gör du för att räkna ut det

För att göra det enklare att förstå hur man räknar ut kapitalets överskott, kan vi dela upp det i två steg, räkna ut vad du tjänat och vad du spenderat på dina investeringar.

Steg 1: Räkna ut vad du tjänat

Först lägger du ihop alla pengar du fått in från dina investeringar och ditt sparande. Det kan vara pengar du fått från aktieutdelningar eller räntor från sparkonton. Om du har sålt något, som en bostad eller aktier, för mer pengar än vad du betalade för det, har du gjort en kapitalvinst. 

Kontrollera kapitalöverskott via en kreditupplysning

För att få en detaljerad överblick av ditt kapitalöverskott är ett alternativ att beställa en personlig kreditupplysning. Flera företag som UC erbjuder denna tjänst. Genom att ansöka om en kreditupplysning får du information om ditt kapitalöverskott såsom det registrerats hos kreditupplysningsföretagen.

• Beställ kreditupplysning: Kontakt UC eller motsvarande företag.
• Se över din ekonomiska information: Kreditupplysningen visar ditt kapitalöverskott bland annat.

Få information om kapitalöverskott genom Skatteverket

Skatteverket erbjuder den mest uppdaterade informationen om ditt kapitalöverskott som en del av din taxerade inkomst. Eftersom Skatteverket uppdaterar informationen regelbundet, ger det en aktuell bild av ditt ekonomiska läge.

• Logga in på Mina Sidor: Besök Skatteverkets webbplats och logga in för att få tillgång till din ekonomiska information.
• Undersök deklarerad inkomst: Kapitalöverskottet visas i din deklaration och andra skatteuppgifter.

Dessa två metoder hjälper dig att på ett pålitligt sätt få fram den information som behövs för att förstå din ekonomiska situation.

Steg 2: Räkna ut vad du spenderat

Sedan kollar du på alla utgifter som har med dina investeringar att göra. Det kan vara räntor du betalat för lån eller om du har sålt något för mindre än vad du köpte det för, vilket är en förlust. Dessa kostnader kan du dra av från det du tjänat eftersom de minskar ditt överskott.

Exempel på beräkning av kapitalets överskott

Antag att du investerade i en fastighet för 500 000 kronor och sålde den senare för 800 000 kronor. Under samma period betalade du 100 000 kronor i ränta för ett lån som hade koppling till denna investering.

För att beräkna ditt kapitalets överskott, gör följande:

• Räkna ut din kapitalvinst: Differensen mellan försäljningspriset och köpesumman.
• Dra av dina utgifter: Inkludera ränteutgifterna för lånet.

I detta exempel är din kapitalvinst 300,000 kronor (800,000 – 500,000). När du sedan subtraherar ränteutgifterna på 100,000 kronor, blir ditt kapitalets överskott 200,000 kronor. Detta är beloppet som du potentiellt skulle behöva betala skatt för.